Yksityishenkilöiden verotus Saksassa eroaa vastaavista järjestelmistä muissa Euroopan maissa. Asukkaat maksavat veroa kaikista tulolähteistä, jotka on saatu asuinalueellaan. Pohjimmiltaan valtionkassaan suoritettavista rahoitusosuuksista huolehtivat työnantajat, jotka pidättävät säännöllisesti tietyn prosenttiosuuden palkoista. Mutta palkkaveron lisäksi on myös tulovero, jonka yksityishenkilöt maksavat itse. Jokainen tuloa saava maan asukas jättää veroilmoituksen vuoden kuluttua. Sen avulla voit palauttaa osan maksetuista rahoista valtiolle.
Veroluokat Saksassa
Verojen laskemista varten Saksassa on erityisesti säädetty veroluokista, joiden mukaan maksajat jaetaan. Luokkia on yhteensä 6, joista jokainen voidaan osoittaa yksilölle hänen siviilisäätynsä mukaan. Johonkin luokkaan kuuluessaan henkilö voi luottaa tiettyihin taloudellisiin etuihin tai maksaa koko summan.
Veroluokat jakautuvat seuraavasti:
I - Yksinäisiä, eronneita, lapsettomia henkilöitä.
II - Yksinhuoltajat. Näillä henkilöillä on mahdollisuus saada lapsilisää.
III, V - Avioparit. Eri tuloilla ja myös jos vain yksi perheenjäsen työskentelee, kansalaiset voivat luottaa kaksinkertaiseen etuuteen (8 354 euroa per henkilö).
IV – Avioparit, joilla on samat tulot.
VI - Useissa työtehtävissä työskentelevät henkilöt. Tässä tapauksessa yksi työ verotetaan luokissa I-V ja toinen luokassa VI ilman etuuksia.
Yksityishenkilöiden verotus Saksassa ei rajoitu vain yhteen palkankerätykseen. Maan asukkaiden on maksettava valtion maksuja kaikista saamistaan tuloista.
Nämä sisältävät:
- tulot mistä tahansa voittoa tuottavasta toiminnasta;
- tulot kiinteistön tai maan vuokraamisesta;
- tulot sivutyöstä (tilintarkastajat, kääntäjät, rahoituskonsultit);
- talletuksista ja käytettävissä olevasta pääomasta saadut tulot.
Myös Saksassa on muita yksityishenkilöille pakollisia veroja:
- maan ostoon,
- maa,
- kiinteistöille,
- kirkko,
- perintöä varten,
- auton päällä.
Lisätietoja on artikkelissa "Verot Saksassa".
Veroilmoituksen soveltaminen käytännössä
Yli 6 kuukautta Saksassa asuvat henkilöt voivat tehdä tuloveroilmoituksen. Asukkaiden, jotka kuuluvat 3., 4., 5. ja 6. veroluokkaan, on ehdottomasti toimitettava tämä asiakirja. Luokat 1 ja 2 koskevat tiettyjä poikkeuksia.
Itse asiassa melkein kaikki saksalaiset täyttävät veroilmoitukset, koska se on heille hyödyllistä: toisin kuin muissa maissa, Saksassa voit palauttaa tulo- ja menoilmoituksen avulla leijonanosan vuoden maksetusta verosta.
Veron laskentaperusteena ovat yksityishenkilön vuoden aikana saamat tulot. Sen laskemista varten otetaan kaikki työntekijän käteistulot sekä päätyöpaikalla että lisätyöpaikalla sekä ansaitsemattomat etuudet.
Tulo-osuudesta vähennetään lain mukaan vähennyskelpoiset kulut. Tuloksena oleva nettotulon määrä verotetaan. Täyttämällä pääasiallisen rahoitusasiakirjan voit määrittää kaikki valtion korvaamat kustannukset.
Ilmoituksen täyttäminen: miten saat takaisin osan veroista
Veroilmoitus sisältää päälomakkeen (Mantelbogen) ja lisätiedot (Anlagen). Jokaisella lisäyksellä on kirjainnimitys:
- kirjainta N käytetään työntekijälomakkeissa;
- tiedot lapsista syötetään K-kirjaimella olevaan lomakkeeseen;
- KSO-liitteen täyttävät henkilöt, jotka omistavat kiinteistöjä, joilla on rahasäästöjä ja muita aineellisia etuja.
Jokaisella erillisellä teemalla on oma lisäyksensä.
Ilmoitus sisältää henkilötiedot, osoitteen, tilinumeron, olemassa olevat vakuutukset sekä kaikki kulut, jotka mahdollistavat verorasituksen keventämisen.
Saksan verojärjestelmä mahdollistaa velkojen vähentämisen merkittävästi vähentämällä niistä erilaisia kuluja.
Tällaisista toimista aiheutuneet kustannukset voidaan vähentää:
- etuuksien ostaminen ilmoituksen täyttämisen oikeellisuuden tutkimiseksi sekä verokonsultin palvelujen maksaminen;
- koulutus omalla kustannuksellasi toisessa ammatissa (tietyn summan poistamiseen vuodessa on rajoituksia); ...
- hotellimajoitus opiskeluaikana;
- Oppimateriaalin osto - kirjat, käsikirjat, tietokoneohjelmat;
- ammatilliseen toimintaan tarvittavien tavaroiden hankinta (vaatteet, paperitavarat, kirjallisuus, kotitoimiston järjestely);
- matkustaa opiskelu- tai työpaikalle;
- osallistuminen hyväntekeväisyystapahtumiin ja klubeihin (tärkeää on liittää ilmoitukseen kuitti lahjoituksista ja lahjoituksista);
- kolmansien osapuolten houkutteleminen auttamaan kotitöissä sairauden tai vanhuuden vuoksi (yli 60 vuotta);
- vanhusten tai sairaiden omaisten hoitaminen (liitteenä on lääkärintodistus siitä, että läheinen todella tarvitsee hoitoa).
Myös ennakoimattomat kulut hautajaisista, avioerosta, oikeudenkäynnistä, uuden omaisuuden hankinnasta tulipalon tai varkauden seurauksena vanhan omaisuuden menettämisen vuoksi voidaan myös poistaa veroista. Mutta samalla verovirasto tarkistaa ensin vakuutuskorvaukset, ottaa huomioon lasten läsnäolon ja laskee kokonaistulot. Vasta kaikkien laskelmien jälkeen maksettava summa palautetaan.
Palauttaaksesi ensi vuonna kuluvan vuoden ennakonpidätysten määrät, sinun tulee kerätä vuoden aikana kaikki shekit, todistukset, maksukuitit ja liittää ne ilmoitukseen.
Ilmoitus voidaan täyttää usealla eri tavalla:
- hakea apua verokonsultilta;
- itsenäisesti Internetissä erityisohjelmassa ELSTER tai apusivustoilla, kuten https://www.smartsteuer.de;
- henkilökohtaisesti verohallinnon toimistossa painetuilla lomakkeilla (ilmoituslomakkeet voi ladata myös viranomaisen virallisilla verkkosivuilla).
Täytetty asiakirja allekirjoitetaan ja lähetetään Finanzamtille.
Veropalvelusta saatujen materiaalien käsittely kestää yleensä enintään kahdesta kolmeen viikkoa, jonka jälkeen sieltä tulee vahvistus asiakirjojen hyväksymisestä työhön.
Ilmoituksen tarkastuksen tuloksena saadaan johtopäätös, joka kertoo summan, jonka voit saada takaisin tai maksaa lisäksi.
Ilmoituksen toimittaminen ajallaan
Jokaisen, jonka on täytettävä ilmoitus, on tehtävä se kertomusvuotta seuraavan vuoden toukokuun 31. päivään mennessä. Esimerkiksi vuoden 2021 tuloasiakirja on toimitettava verovirastolle viimeistään 31.5. 2021.
Jos ilmoittaja hakee apua veroneuvojalta, joka hoitaa kaiken, jättöaikaa pidennetään 31. joulukuuta asti.
Kun henkilö ei ole velvollinen täyttämään tätä talousasiakirjaa, mutta haluaa samalla palauttaa osan maksetuista veroista, hän voi tehdä selvityksen seuraavilta neljältä vuodelta.
Seuraamukset ilmoituksen toimittamatta jättämisestä
Veronmaksaja on vastuussa asiakirjojen viivästymisestä veroviranomaiselle. Ilmoituksen toimittamatta jättämisestä tai ilmoituksen myöhästymisestä määrätään sakkoa enintään 10 % maksettavien verojen määrästä, mutta enintään 25 000 euroa.
Johtopäätös
Jokaisen, joka asuu maassa yli 6 kuukautta vuodessa ja saa tuloja, on tehtävä veroilmoitus Saksassa. Maksajat on jaettu luokkiin. Ilmoitus täytetään asiantuntijakonsulttien, avustussivustojen tai verotoimiston avulla.
Rehellinen tuloilmoitus Saksassa mahdollistaa osan käytetyistä rahoista palauttamisen. Kun tiedät kaikki rahoitusasiakirjan täyttämisen vivahteet, voit saada valtiolta merkittäviä rahallisia korvauksia ostoksistasi ja henkilökohtaisista kuluistasi.
